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D.40/2017, TESORERÍA JA. (1º). P.I. C1

De acuerdo con el artículo 17 del Decreto 40/2017, de 7 de marzo, por el que se regula la organización y el funcionamiento de la Tesorería General de la Junta de Andalucía y la gestión recaudatoria, las Cajas Generales son:

Aquellas de que puedan disponer las distintas Consejerías, sus Órganos y Servicios Periféricos y Organismos Autónomos.

Aquellas donde se constituirán las garantías y depósitos.

Aquellas de que dispone la Administración de la Hacienda Pública de la Comunidad Autónoma de Andalucía para la recaudación de los ingresos que deban realizarse en la Consejería competente en materia de hacienda.

Según el Decreto 40/2017, de 7 de marzo, por el que se regula la organización y el funcionamiento de la Tesorería General de la Junta de Andalucía y la gestión recaudatoria, la disposición de fondos de las cuentas tesoreras requerirá tres firmas mancomunadas por parte de las áreas de:

Tres claveros, designados por el órgano que solicitó la apertura de la cuenta.

La Ordenación de Pagos, Tesorería e Intervención, que corresponderán, respectivamente, a las personas titulares de la Dirección General competente en materia de tesorería, de su Servicio de Tesorería y de su Intervención Delegada.

Dos claveros, siendo ambos designados por el órgano que solicitó la apertura de la cuenta.

Para qué se utiliza la cuenta restringida según el artículo 11 del Decreto 40/2017, de 7 de marzo, por el que se regula la organización y el funcionamiento de la Tesorería General de la Junta de Andalucía y la gestión recaudatoria:

Para situar la provisión de los fondos necesarios para atender los pagos gestionados mediante la figura del anticipo de caja fija.

Para situar fondos y realizar pagos que provengan de libramientos que, aunque expedidos "en firme" a favor de pagadores, impliquen distribución por éstos del importe de los mismos entre distintos perceptores; o de libramientos expedidos "a justificar" en virtud de lo dispuesto en el artículo 56 de la Ley General de la Hacienda Pública de la Comunidad Autónoma de Andalucía.

Todas las respuestas son correctas.

Según establece el Decreto 40/2017, de 7 de marzo, por el que se regula la organización y el funcionamiento de la Tesorería General de la Junta de Andalucía y la gestión recaudatoria en su artículo 16.2, la Tesorería General podrá contar con las siguientes clases de cajas:

Cajas Autorizadas y Cajas Fijas.

Cajas Restringidas y Generales de Depósitos.

Cajas Generales y Autorizadas.

El Decreto 40/2017, de 7 de marzo, por el que se regula la organización y el funcionamiento de la Tesorería General de la Junta de Andalucía y la gestión recaudatoria, dispone que los titulares de las Cuentas prepararán con carácter obligatorio, mensualmente, conciliaciones entre los saldos reflejados en los libros oficiales y los indicados en los extractos de cuentas bancarias:

Dichas conciliaciones quedarán en poder de los titulares, remitiéndose a la Intervención General las correspondientes al 31 de diciembre de cada año.

Dichas conciliaciones deberán remitirse a la Dirección General con competencias en materia de tesorería.

Dichas conciliaciones quedarán en poder de los titulares, remitiéndose a la Dirección General con competencias en materia de tesorería las correspondientes al 31 de diciembre de cada año.

De acuerdo con el artículo 56 del Decreto 40/2017, de 7 de marzo, por el que se regula la organización y el funcionamiento de la Tesorería General de la Junta de Andalucía y la gestión recaudatoria, los perceptores de las órdenes de pago quedarán obligados a justificar la inversión de los fondos en el plazo máximo:

De dos meses, sin que pueda librarse nueva cantidad con este carácter, si, transcurrido el referido plazo, existiesen órdenes pendientes de justificar.

De dos meses, pudiéndose librar nueva cantidad con este carácter, si, transcurrido el referido plazo, existiesen órdenes pendientes de justificar.

De tres meses, sin que pueda librarse nueva cantidad con este carácter, si, transcurrido el referido plazo, existiesen órdenes pendientes de justificar.

La Tesorería General de la Comunidad Autónoma de Andalucía podrá contar con las siguientes clases de cajas:

Cajas generales, Cajas autorizadas y Cajas de depósitos.

Cajas generales y Cajas de depósitos.

Caja general y Cajas autorizadas.

El pago por las tesorerías de las obligaciones derivadas de operaciones presupuestarias se efectuará:

Indistintamente, según decisión del órgano gestor del gasto.

Con carácter general por medio de transferencias bancarias.

Con carácter general por medio de cheque.