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D.40/2017, TESORERÍA JA. P.I. C1

En la Tesorería de la Comunidad Autónoma de Andalucía, las cuentas de las que disponen los servicios centrales y periféricos de las Consejerías y de los organismos autónomos, así como las instituciones, por razón de las operaciones que desarrollen o del lugar en que se deban efectuar se denominan:

Cuentas autorizadas.

Cuentas presupuestarias.

Cuentas generales.

La autorización de la apertura de cuentas autorizadas es competencia de:

La Dirección General de Relaciones Financieras.

La Secretaría General Técnica de cada Consejería y las Secretarías Generales u órganos equivalentes de los Organismos Autónomos e Instituciones.

La persona titular de la Dirección General competente en materia de tesorería, previa solicitud de la persona titular del órgano de la Administración de la Junta de Andalucía o de la persona titular de la Presidencia o Dirección de las agencias administrativas, de régimen especial e instituciones.

La cuenta autorizada que se utiliza para situar fondos y realizar pagos que provengan de libramientos que, aunque expedidos “en firme” a favor de pagadores, impliquen distribución por éstos del importe de los mismos entre distintos perceptores, se denomina:

Cuenta general de la Consejería o del Organismo Autónomo.

Cuenta restringida de ingresos.

Cuenta de gastos de funcionamiento.

Los pagos al tesoro por actos jurídicos documentados se efectúan con cargo a:

Las cuentas restringidas de cualquiera de las entidades colaboradoras en la gestión recaudatoria.

La cuenta de gastos de funcionamiento.

La cuenta de pagos y devoluciones.

La disposición de fondos de las cuentas autorizadas requerirá:

Dos firmas mancomunadas.

Tres firmas mancomunadas.

Una sola firma.

Los arqueos ordinarios de las cajas de depósitos se realizarán con una periodicidad:

Trimestral.

Anual.

Semestral.

La Dirección General con competencias en materia de tesorería operará con cuentas tesoreras, que podrán ser:

Cuentas Generales.

Cuentas Generales y Especiales.

Cuentas Generales, Autorizadas y Delegadas.

Tiene la competencia de autorizar la apertura de Cuentas Autorizadas:

La persona titular de la Consejería competente en materia de hacienda.

La persona titular de la Dirección General competente en materia de tesorería.

La persona titular de la Dirección General de Presupuestos.

Podrán solicitar la apertura de Cuentas Autorizadas en las entidades de crédito:

Los Servicios Periféricos de las Consejerías.

Las agencias administrativas, de régimen especial e instituciones.

Los Servicios Centrales.

La disposición de fondos de las cuentas tesoreras:

Requerirá tres firmas mancomunadas: Ordenador de Pagos, Tesorería e Intervención.

Requerirá sólo la firma del Interventor.

Requerirá la firma mancomunada de dos claveros.

La persona titular de la Dirección General competente en materia de tesorería podrá autorizar la apertura de cuentas autorizadas:

A solicitud de las Secretarías Generales Técnicas de las Consejerías, Secretarías Generales u órganos equivalentes de los agencias administrativas e instituciones.

A solicitud de las Secretarías Generales de las Delegaciones Provinciales u órganos equivalentes de las agencias administrativas e instituciones.

Previa solicitud de la persona titular del órgano de la Administración de la Junta de Andalucía o de la persona titular de la Presidencia o Dirección de las agencias administrativas, de régimen especial e instituciones.

La disposición de los recursos de las cuentas de los fondos carentes de personalidad jurídica se efectuará mediante:

La firma de, al menos, un clavero y del órgano que solicitó la apertura de la cuenta.

La firma mancomunada de, al menos, dos personas con firma autorizada, que deberán ser designadas por la persona titular de la Dirección General, Dirección Gerencia o cargo equivalente de la entidad gestora entre personal de la misma.

Las firmas solidarias de, al menos, dos claveros, siendo ambos designados por el órgano que solicitó la apertura de la cuenta.

Son cuentas autorizadas de la Tesorería General de la Comunidad Autónoma de Andalucía:

Cuentas restringidas de recaudación de tributos y demás derechos de la Comunidad.

Cuentas restringidas de ingresos de agencia administrativa, de régimen especial o institución.

Cuentas de pagos y devoluciones.